交易资金是指企业在生产经营过程中因供应商品、提供或者接受劳务而产生的债务和债务关系的资金数额；交易资金以会计方式反映在企业的会计记录中，表明公司收款的权利或责任具有法律效力。加强各种往来资金的管理，可有效防止虚盈或潜亏，有利于保证企业的经营成果。特别是往来款管理制度不完善或有章不循，导致往来款管理失控。随着账户年龄的增长，公司无法有效提取资金，使资本流动处于异常状态，甚至坏账，导致重大资本损失；或者只满足于资金回收的水平，而不考虑周转资金长期占用的时间价值。即使进行监管，由于实力不强或管理方法落后，往来款催收工作的实施也受到影响。此外，销售人员责任心不强，往来款不及时处理也是往来款长期挂账的原因之一。

往来款是什么意思

公司不同账户之间的资金交换。集团公司与分子公司或内部部门之间的资金交换。许多集团将采用资金收集的方式，每天收集和分配资金。集团公司与分子公司之间的资金占用将在年底根据差额计算利息。包括企业向供应商采购或向客户销售商品或服务所产生的应收应付款项，这些都属于外部交易。公司之间的临时贷款，由于没有相应的购销合同，也没有货物的接收，此时转账一般会选择注明往来款。往来款可有效防止虚盈或潜亏，有利于企业经营成果的准确核算。同时，往来资金可以准确地将企业经营活动的资金收支与非经营活动的资金收支分开，方便相关资金活动的统计核算。考虑到交易资金的重要性，部分企业建立了财务制度，严格按照财务管理规定管理交易资金，确保公司资金的有效使用，不断改善企业财务状况，帮助企业实现长期发展。

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